El Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT) es un componente esencial para la integridad y seguridad del sistema financiero colombiano. Este artículo explora quién diseña el SARLAFT, las responsabilidades del oficial de cumplimiento, el proceso de aprobación y seguimiento del sistema, y la debida diligencia requerida.
¿Quién diseña el SARLAFT?
El diseño del SARLAFT recae principalmente en las entidades obligadas a implementarlo, bajo las directrices establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC). Cada entidad financiera debe adaptar el SARLAFT a sus particularidades operativas y de negocio, asegurando que su implementación sea efectiva y cumpla con las normativas vigentes. El diseño incluye la identificación de riesgos específicos de la entidad, la creación de políticas internas, y la adopción de procedimientos y controles para mitigar estos riesgos.
¿Qué dice el SARLAFT sobre el oficial de cumplimiento?
El SARLAFT establece que el oficial de cumplimiento es una figura clave en la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo. Este oficial tiene varias responsabilidades, entre las que se destacan:
- Implementación y supervisión: Asegurar que las políticas y procedimientos del SARLAFT se implementen correctamente.
- Capacitación: Desarrollar y coordinar programas de capacitación para empleados sobre temas de prevención del lavado de activos.
- Monitoreo y reporte: Realizar el seguimiento constante de las operaciones para detectar actividades sospechosas y reportarlas a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF).
- Asesoramiento: Proveer asesoramiento continuo a la alta dirección sobre el estado del SARLAFT y sugerir mejoras para su efectividad.
¿Cómo y quién aprueba el SARLAFT?
El SARLAFT debe ser aprobado por la alta dirección y el consejo de administración de cada entidad financiera. Este proceso incluye la revisión y la validación de las políticas, procedimientos y controles diseñados para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo. La alta dirección debe asegurarse de que el SARLAFT esté alineado con la normativa emitida por la SFC y que responda adecuadamente a los riesgos identificados.
¿Cómo hace seguimiento la Superintendencia Financiera de Colombia?
La Superintendencia Financiera de Colombia es la entidad encargada de supervisar el cumplimiento del SARLAFT. Este seguimiento se realiza a través de varias actividades, incluyendo:
- Inspecciones: Realización de visitas de inspección in situ para verificar la implementación y efectividad del SARLAFT.
- Reportes periódicos: Revisión de los reportes periódicos que las entidades financieras deben presentar, detallando sus actividades de prevención y los resultados obtenidos.
- Evaluaciones de riesgo: Análisis de las evaluaciones de riesgo presentadas por las entidades para asegurar que se identifiquen y gestionen adecuadamente.
- Sanciones: Imposición de sanciones administrativas a aquellas entidades que no cumplan con las normativas establecidas.
Debida diligencia en el SARLAFT
La debida diligencia es un componente crucial del SARLAFT. Incluye varias etapas y procesos diseñados para garantizar que las entidades financieras conozcan a sus clientes y evalúen los riesgos asociados. Los elementos clave de la debida diligencia incluyen:
- Conocimiento del cliente (KYC): Proceso para identificar y verificar la identidad de los clientes, incluyendo la recopilación de información sobre la actividad económica y el propósito de la relación comercial.
- Monitoreo continuo: Supervisión constante de las transacciones de los clientes para detectar patrones inusuales o sospechosos.
- Actualización de información: Mantener la información del cliente actualizada y relevante, especialmente en casos de cambios significativos en el perfil de riesgo del cliente.
- Debida diligencia ampliada: Aplicación de medidas adicionales para clientes de mayor riesgo, como personas expuestas políticamente (PEP) o aquellos provenientes de jurisdicciones con alto riesgo de lavado de activos.
El SARLAFT es un sistema integral diseñado para proteger la integridad del sistema financiero colombiano. Su éxito depende de un diseño robusto, la participación activa de oficiales de cumplimiento, la aprobación y supervisión efectiva por parte de la alta dirección y la Superintendencia Financiera de Colombia, y una estricta aplicación de la debida diligencia. A través de estos componentes, se busca mitigar los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo, fortaleciendo así la confianza y seguridad del sector financiero.